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关于举办减税降费背景下建筑业企业汇缴期“票表税账比对风险漏洞排查与应对专题培训班的通知

  • 开课时间2019-04-28
  • 开课地点成都
  • 结课时间2019-04-30
  • 日程安排2天课
2800
会务费标准价
200
中建政研会员价
课程简介
各有关单位:
今年两会政府工作报告提出:深化增值税改革,自2019年4月1日起,将制造业等行业现行16%的税率降至13%,将交通运输业、建筑业等行业现行10%的税率降至9%,确保主要行业税负明显降低;保持6%一档的税率不变,确保所有行业税负只减不增。
2019年3月21日,财政部、税务总局、海关总署发布了《关于深化增值税改革有关政策的公告》(2019年第39号),国家税务总局发布了《关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第15号),以及《国家税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第14号)。对增值税的“票表税”进行了一系列调整。
因此,增值税税率的调整和企业费率的下调不仅关系到建筑业企业的财税指标,更为重要的是可能将给建筑业的企业经营管理、组织架构、用工模式、集中采购、财务管理、发票管理、税务管理、合同涉税、信息系统等方面带来重大影响和挑战。
本课程系统梳理并解读减税减费背景下建筑业企业系列新政新规、最新修订的多张增值税、所得税申报表变化与全套纳税申报表填制方法、相关账务常见疑难问题及易错处的处理、收入类、扣除类等项目税会差异调整方法、企业纳税风险控制、税局检查应对、税企争议解决策略。为帮助建筑业企业做好增值税过渡期及所得税汇缴期财税风险管理和实务,我中心决定于4月在成都市举办本次减税降费背景下建筑业企业汇缴期“票表税账”比对风险漏洞排查与应对专题培训班。有关事项通知如下:
课程内容

培训内容

第一部分 减税降费背景下建筑业企业汇缴期主要财税涉税风险点

1.减税降费背景下各类企业汇缴期企业涉税风险点分析;

2.企业收入侧和成本侧的各类主要财税风险点梳理;

3.金税三期对企业所得税的影响与应对;

4.2019年税务稽查对企业所得税的影响与应对;

第二部分 减税降费背景下建筑业企业汇缴期发票实务与风险管控

1.增值税发票的各类风险点梳理与提示;

2.增值税专用发票开具风险与管理;

3.增值税专用发票取得的风险与管理;

4.增值税专用发票风险应对措施;

5.企业所得税税前扣除凭证风险管理与应对;

6.其他;

第三部分 减税降费背景下建筑企业汇缴期相关财税政策深度解读

1.财政部、税务总局、海关总署发布了《关于深化增值税改革有关政策的公告》2019年第39号解读与实务操作;

2.国家税务总局公告2019年第15号《关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》解读与实务操作;

3.国家税务总局公告2019年第14号《国家税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告》解读与实务操作;

4.国家税务总局公告2017年第10号《关于为纳税人提供企业所得税税收政策风险提示服务有关问题的公告》;

5.国家税务总局公告2018年第15号《关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告》;

6.国家税务总局公告2018年第23号关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告;

7.财税〔2018〕51号关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知;

8.财税〔2018〕54号关于设备、器具扣除有关企业所得税政策通知;                             

9.国家税务总局公告2018年第28号发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告;

10.财税〔2018〕64号关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知;

11.财税〔2018〕76号财政部、税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知;

12.国家税务总局公告2018年第46号国家税务总局《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》;

13.国家税务总局公告2018年第45号《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转弥补年限有关企业所得税处理问题的公告》;                               

14.财税〔2018〕99号关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知;

15.国家税务总局公告2018年第58号国家税务总局《关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》;                              

第四部分 建筑业企业新版企业所得税汇算清缴纳税申报表填写技巧与风险提示剖析

1.企业所得税基础信息表A000000填报变化和涉税风险提示剖析;

2.A100000《企业所得税年度纳税申报表(A类)》填报主要变化和涉税风险提示剖析;

3.A101010(一般企业收入明细表)填报变化和涉税风险提示剖析;

4.A102010《一般企业成本支出明细表》填报主要变化和涉税风险提示剖析;

5.A105000表(纳税调整项目明细表)填报主要变化和涉税风险提示剖析;

6.A105050(职工薪酬纳税调整明细)填报主要变化和涉税风险提示剖析;

7.A105060(广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细)填报主要变化和涉税风险提示剖析;

8.A105070(捐赠支出纳税调整明细)填报主要变化和涉税风险提示剖析;

9.A105080(资产折旧、摊销情况及税调整明细)填报主要变化和涉税风险提示剖析;

10.A105080(资产损失税前扣除及税调整明细)填报主要变化和涉税风险提示剖析;

11.A106000(弥补亏损调整明细)填报变化和涉税风险提示剖析;

12.A107010(免税、减计收入及加计扣除优惠明细表)填报主要变化和涉税风险提示剖析;

13.A107020(所得减免除优惠明细表)填报主要变化和涉税风险提示剖析;

14.A107030(抵扣应纳税所得额优惠明细表)填报主要变化和涉税风险提示剖析;

15.A107040(减免所得税优惠明细表)填报主要变化和涉税风险提示剖析;

16.A107050(税额抵免优惠明细表)填报变化和涉税风险提示剖析;

17.A108000(境外所得税收抵免明细表)填报主要变化和涉税风险提示剖析;

18.A109010(企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表)填报主要变化和涉税风险提示剖析;

第五部分 减税降费背景下建筑业企业增值税“票表税”填报实务与风险管理

1.增值税纳税申报表(主表)结构及主要涉税风险提示分析实务;

2.增值税纳税申报表(附表一)结构及主要涉税风险提示分析实务;

3.增值税纳税申报表(附表二)结构及主要涉税风险提示分析实务;

4.增值税纳税申报表(附表三)结构及主要涉税风险提示分析实务;

5.增值税纳税申报表(附表四)结构及主要涉税风险提示分析实务;

6.增值税纳税申报表(其他附表)结构及涉税风险提示分析实务;

7.增值税纳税申报表主表与附表间逻辑关系涉税风险提示实务;

第六部分 减税降费背景下建筑业企业汇缴期各类风险的应对措施

1.各类纳税申报表主要涉税管理;

2.增值税进项税抵扣管理手册编制实务; 

3.上游企业纳税人身份编制实务; 

4.企业进项发票管理制度实务; 

5.企业销项发票管理制度实务; 

6.企业各类合同涉税条款模板;

第七部分 建筑业企业内部控制建设设计与实施

1.企业内部控制五要素管理及案例分享;

2.建筑业企业内部控制活动设计与实施;

(1)建筑业企业常见的内部控制活动设计;

(2)建筑业企业资金活动内部控制流程的设计与实施

(3)建筑业企业采购业务内部控制流程的设计与实施

(4)建筑业企业资产管理内部控制流程的设计与实施

(5)建筑业企业销售业务内部控制流程的设计与实施

(6)建筑业企业合同管理内部控制流程的设计与实施

(7)建筑业企业内部信息传递内部控制流程设计与实施

(8)建筑业企业信息系统内部控制流程设计与实施

(9)建筑业企业财务报告内部控制流程设计与实施



附件:

1、文件下载

2、报名表下载

报名表填写完毕请发送至邮箱:bm@zhjs.org.cn

咨询请致电:010-58942728 王老师